IRP 연금수령 방법 일시금 vs 분할수령 어떤 게 유리할까 (2025년 기준)

IRP 연금수령 방법 일시금 vs 분할수령 어떤 게 유리할까 (2025년 기준)

 
2025년 기준으로 IRP(개인형퇴직연금)는 만 55세 이후 인출이 가능하며, 연금처럼 분할 수령하거나 한 번에 일시금으로 받을 수 있습니다.

두 방식 모두 합법적이지만 세금과 수익 측면에서 차이가 크기 때문에, 수령 방식 선택은 노후 재무계획의 핵심 결정 포인트가 됩니다.

이번 글에서는 일시금 vs 분할수령의 차이점, 세제 혜택, 실제 수령액 차이를 2025년 기준으로 구체적으로 비교해보겠습니다.

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IRP 납입금 스마트하게 관리하는 법 2025년 기준

 
 
IRP는 퇴직금과 개인 납입금을 함께 관리할 수 있는 노후 자산계좌입니다.

많은 분들이 ‘퇴직 후 목돈으로 받을까, 연금처럼 나눠 받을까’ 고민하시는데요.

단순히 선택의 차원이 아니라, 세금·복리·수익 지속성 등 종합적인 재무 구조에 영향을 줍니다.

2025년 세법 기준으로, 수령 방식에 따라 실제 수령액이 최대 10~15% 이상 차이 날 수 있습니다.

IRP 수령 방식의 기본 개념

일시금 수령이란?

IRP에 적립된 금액을 한 번에 전액 인출하는 방식입니다.

퇴직 직후 주택 구입, 빚 상환 등 급한 자금이 필요할 때 선택하기도 합니다.

다만 이 경우, 퇴직소득세가 한 번에 부과되어 세율이 높아질 수 있습니다.

분할(연금) 수령이란?

IRP 잔액을 일정 기간(최소 5년~최대 20년)에 걸쳐 나누어 받는 방식으로, 연금소득세 3.3~5.5%가 적용됩니다.

이는 일반 소득세(6~38%)보다 훨씬 낮은 수준으로, 절세 효과가 매우 큽니다.

선택 기준은 무엇일까?

당장 자금이 필요한 경우엔 일시금, 장기적인 절세와 안정적 현금흐름을 원한다면 분할 수령이 유리합니다.

특히 국민연금·기초연금 등 다른 공적연금과 병행 시에는 분할 수령이 자산 흐름 관리에 더 적합합니다.

IRP 인출 방식 핵심 정

세금 측면에서의 비교

일시금 수령 시 세금

퇴직소득세를 일괄 납부해야 하며, 누진세 구조로 인해 세부담이 커집니다.

예를 들어 퇴직금 5,000만 원을 일시금으로 받으면 세율 구간이 올라가 약 500만 원 수준의 세금이 발생할 수 있습니다(예시 기준).

분할 수령 시 세금

연금소득세는 인출 기간에 따라 3.3~5.5%로 낮아지며, 장기 분할 시 절세 효과가 극대화됩니다.

연도별로 일정 금액만 과세되므로, 소득세 부담이 완화됩니다.

세금 비교 요약 표 (2025년 기준)

구분	일시금 수령	분할(연금) 수령
과세 방식	퇴직소득세	연금소득세
세율	누진세율(6~38%)	3.3~5.5%
납부 시점	인출 시 일괄 과세	매년 분할 과세
절세 효과	낮음	높음
적합 대상	자금 필요자, 부채 상환	장기 투자·복리 운용

IRP 운용과 수령의 관계

인출 전까지 자산 운용 가능

IRP 내 잔액은 예금, 채권형 펀드, ETF 등으로 계속 운용 가능합니다.

즉, 분할 수령 시에도 남은 금액은 투자 수익을 통해 복리 효과를 누릴 수 있습니다.

일시금 수령 시 운용 종료

일시금 인출 즉시 IRP 계좌는 해지되므로, 이후 복리 운용이 중단됩니다.

이는 단기 유동성은 높지만, 장기적으로는 자산 성장 기회를 잃는 구조입니다.

장기 복리 효과의 중요성

예를 들어 5,000만 원을 연 4% 수익률로 10년 운용 시 약 2,000만 원의 복리 수익이 발생할 수 있습니다.

분할 수령의 핵심 가치는 바로 시간을 통한 복리 성장입니다.

실질 수령액 비교 시뮬레이션

동일 금액 기준 비교

퇴직금 5,000만 원, 소득세율 15%, 분할기간 10년을 가정했을 때
● 일시금 수령: 세금 약 500만 원
● 분할 수령: 세금 약 200만 원 + 복리수익 약 800만 원 예상
즉, 실질 차이는 약 1,000만 원 이상 발생할 수 있습니다.
(위 수치는 예시이며, 실제 세금은 개인 소득·수령기간·투자수익률에 따라 달라질 수 있습니다.)

기간별 세율 변화

10년 이상 분할 시 세율이 3.3%로 적용되어 절세 효과가 극대화됩니다.

결론적으로

세금 절감 + 장기 수익의 복합 효과를 고려하면 분할 수령이 실질 수령액 면에서 훨씬 유리합니다.

실무 적용 및 절세 팁

인출 시기 조정

소득이 적은 해에 인출을 시작하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

예를 들어 퇴직 직후 바로 인출하기보다, 소득이 줄어든 다음 해로 미루는 전략이 유효합니다.

IRP+연금저축 병행 운용

두 계좌를 병행하면 연 900만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

IRP 300만 원 + 연금저축 600만 원 조합이 2025년 기준 최적 구조입니다.

퇴직금 IRP 이체 활용

퇴직금을 바로 받지 않고 IRP로 옮기면, 퇴직소득세 이연 효과로 세금 납부를 뒤로 미루면서 운용 수익을 키울 수 있습니다.

IRP 절세 전략 핵심 요약

 

글을 마치며

IRP는 단순한 퇴직금 관리 수단이 아니라, 세금 절약과 복리 효과를 동시에 누릴 수 있는 은퇴 설계의 핵심 계좌입니다.

목돈이 꼭 필요한 경우를 제외하면, 대부분의 가입자에게는 분할(연금) 수령이 유리합니다.

다만 인출 시기·금액·소득 수준에 따라 차이가 있으므로, 금융기관 상담을 통해 본인에게 맞는 전략을 세우는 것이 바람직합니다.

 

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